ارزهای دیجیتال در استرالیا

استرالیا یکی از پیشگامان بازار ارزهای دیجیتال و فناوری بلاک‌چین است. در میان کشورهای توسعه‌یافته، استرالیا دارای بالاترین نرخ پذیرش ارزهای دیجیتال (23٪) است و در رده هشتم جهان قرار دارد.

امروز استرالیا یکی از پیشگامان صنعت فین‌تک در دنیاست و شهرهای ملبورن و سیدنی به‌عنوان بهشت اکوسیستم‌های این صنعت شناخته می‌شوند.

در این مقاله از ویزاپیک قصد داریم وضعیت بازار ارزهای دیجیتال در استرالیا را بررسی کنیم. اگر می‌خواهید با قوانین مربوط به ارزهای دیجیتال در استرالیا آشنا شوید؛ تا انتهای مقاله با ما همراه باشید.

ارز دیجیتال چیست؟

ارز دیجیتال (Digital currency) به هر نوع دارایی یا پولی گفته می‌شود که قالب فیزیکی ندارد و فقط به‌صورت الکترونیکی موجود است. اگرچه ارزهای دیجیتالی به‌ظاهر ماهیت فیزیکی ندارند؛ اما می‌توان از این نوع پول برای انواع تراکنش‌های مالی، انتقال پول و سرمایه‌گذاری‌های مالی استفاده کرد.

رمزارز (Cryptocurrency) یکی از انواع ارز دیجیتال است که با الگوریتم‌های رمزنگاری طراحی می‌شود. ارزهای دیجیتال در بستر بلاک‌چین فعالیت می‌کند و به‌صورت غیرمتمرکز اداره می‌شود. این شیوه غیرمتمرکز، نقطه مقابل نظام‌های بانکداری سنتی یا متمرکز است.

بیت‌کوین (Bitcoin) اولین ارز دیجیتال است که در ژانویه 2009 توسط فرد یا گروهی ناشناس به نام ساتوشی ناکاموتو خلق شد. تاکنون صدها نوع ارز دیجیتال معرفی شده که مهم‌ترین آن‌ها بیت‌کوین، ریپل، اتریوم و تتر است.

مهم‌ترین مزیت ارزهای دیجیتالی در مقابل پول عادی (پول فیات) عبارت است از:

✅ غیرمتمرکز بودن (حذف واسطه‌هایی مانند بانک‌ و موسسه‌های مالی)

✅ حفظ حریم خصوصی و ناشناس بودن تراکنش‌ها

✅ امنیت بیشتر

✅ سرعت‌ بالای تراکنش

✅ ساده‌کردن پرداخت‌های بین‌المللی

✅ حذف مرزبندی‌های زمانی و مکانی (همه‌جا و 24 ساعت شبانه‌روز)

ارزهای دیجیتال در استرالیا

استرالیا یکی از نخستین کشورهایی است که به ارزهای دیجیتال روی خوش نشان داد. پیشینه آشنایی استرالیایی‌ها با بیت‌کوین به سال 2010 برمی‌گردد. اما خیلی زود، ارزهای دیجیتالی و به‌ویژه بیت‌کوین موفق شد جای خود را در معاملات استرالیا باز کند. بیت کوین، اتریوم، ریپل و لایت‌کوین از رایج‌ترین رمزها در استرالیاست.

طبق آمار سایت CoinMarketCap، در سال گذشته حجم معاملات ارزهای دیجیتال در استرالیا بیش از 1 میلیارد دلار بود و پیش‌بینی می‌شود در سال 2028 به بیش از 2.25 میلیارد نیز برسد.

در پایان سال 2022، برآورد می‌شد که از هر 4 بزرگسال استرالیایی، حداقل 1 نفر (یعنی 25%) دارای یکی از انواع ارزهای دیجیتال است.

این رقم در سال گذشته افزایش یافته است. به‌طوری که در 12 ماه گذشته تقریباً 27.5 درصد استرالیایی‌ها دارای یکی از انواع ارز دیجیتال بوده‌اند.

بنا به گزارش بورس بهادار استرالیا (ASX)، در سال 2023 حدود 29٪ از سرمایه‌گذاران استرالیایی اعلام کرده‌اند که در 12 ماه آینده برای خرید ارزهای دیجیتال اقدام خواهند کرد.

این گزارش همچنین نشان می‌دهد که میانگین سرمایه‌گذاری استرالیایی‌ها در ارزهای دیجیتال تقریباً 5100 دلار بوده است.

نگاهی گذرا به تاریخچه ارزهای دیجیتال در استرالیا

🔹 2010: ورود بیت‌کوین به استرالیا

🔹 2013: تأسیس Coinjar به‌عنوان نخستین صرافی بیت‌کوین در استرالیا.

🔹 2014: تأسیس انجمن تجارت دیجیتال استرالیا (Australian Digital Commerce Association) با هدف ترویج و حمایت از ارزهای دیجیتال در این کشور.

🔹 اکتبر 2014: مجلس سنای استرالیا موضوع ارز دیجیتال را برای تحقیق و تفحص به کمیته توسعه اقتصادی ارجاع می‌دهد.

🔹 دسامبر 2014: اداره مالیات استرالیا اعلام می‌کند بیت‌کوین و ارز دیجیتال «دارایی نامشهود» محسوب می‌شود.

🔹 2016: وزیر خزانه‌داری اعلام کرد ارزهای دیجیتال مانند بیت‌کوین از مالیات GST معاف خواهند شد. علاوه‌براین، حمایت از رمزارز و بلاکچین نیز در دستور کار قرار گرفت.

🔹 2017: نخستین گزارش رسمی بانک مرکزی استرالیا (RBA) درباره ارزهای دیجیتال منتشر شد. این گزارش بر نقش تعیین‌کننده بیت‌کوین و ارزهای دیجیتال در اقتصاد و سیستم مالی استرالیا تأکید می‌کرد.

🔹 2017: دولت استرالیا ارزهای دیجیتال را قانونی اعلام کرد. اما بیت کوین و ارزهای دیجیتال، دارایی محسوب می‌شوند. بنابراین، مشمول مالیات بر عایدی سرمایه (CGT) خواهند شد.

🔹 2018: طبق بیانیه مرکز تحلیل و گزارش تراکنش‌های استرالیا (AUSTRAC) صرافی‌ها ملزم به ثبت‌نام و تأیید هویت کاربران بودند. در همین سال، دولت اصلاحیه قانون مبارزه پولشویی و مبارزه با تامین مالی تروریسم AML-CFT را تصویب کرد.

🔹 2018: بزرگ‌ترین بورس‌ ارزهای دیجیتال در استرالیا با نام Independent Reserve آغاز به کار کرد.

🔹 2019: کمیسیون اوراق بهادار و سرمایه‌گذاری استرالیا (ASIC) الزامات قانونی جدیدی را برای عرضه اولیه سکه (ICO) و تجارت ارزهای دیجیتال تصویب کرد.

آیا ارزهای دیجیتال در استرالیا قانونی است؟

ارزهای دیجیتال از سال 2017 در استرالیا قانونی است و به‌عنوان دارایی نامشهود (دارایی غیرپولی و فاقد ماهیت عینی) محسوب می‌شود. البته دولت استرالیا هنوز ارز دیجیتال را با پول فیات (پول عادی) برابر نمی‌داند.

استرالیا یکی از نخستین کشورهایی است که قوانین و مقررات دقیقی برای فعالیت در بازار ارزهای دیجیتال تنظیم کرده است.

این قوانین بر پایه قوانین جهانی مبارزه با پول‌شویی و مبارزه با تأمین مالی تروریسم (AML/CTF 2006) تدوین شده‌اند. به این ترتیب، همه صرافی‌های ارز دیجیتال در استرالیا باید قوانین ضد پول‌شویی را رعایت کنند.

قوانین مربوط به ارزهای دیجیتال در استرالیا

همان‌طور که دیدیم، خرید و فروش ارزهای دیجیتال در استرالیا قانونی است، به شرطی که تمامی الزامات قانونی رعایت شود.

در ادامه برخی از مهم‌ترین قوانین مربوط به مبادلات ارز دیجیتال در این کشور را با هم مرور می‌کنیم:

• مجوزهای قانونی: تمامی صرافی‌های ارز دیجیتال باید در مرکز تحلیل و گزارش تراکنش‌های استرالیا (AUSTRAC) و همچنین کمیسیون امور اوراق بهادار و سرمایه‌گذاری استرالیا (ASIC) ثبت‌نام کنند. در غیر این صورت، مشمول اتهامات کیفری و مجازات‌های مالی سنگینی خواهند شد.

• شفاف‌سازی: طبق قوانین AML/CTF 2006 تمامی صرافی‌های ارز دیجیتال ملزم به شناسایی و تأیید هویت کاربران و همچنین ثبت و ذخیره‌سازی سوابق مالی آن‌ها هستند.

حمایت از حقوق مصرف‌کننده:

در سال 2019، کیسیون اوراق بهادار و سرمایه گذاری استرالیا (ASIC) قوانین جدیدی برای عرضه اولیه سکه (ICO) و تجارت ارزهای دیجیتال تصویب کرد.

بر اساس این قوانین، هرگونه تبلیغ یا رفتارهای گمراه‌کننده و فریب‌دهنده در رابطه با عرضه ICOممنوع است. به بیان دقیق‌تر، فعالیت‌های زیر می‌تواند جرم تلقی شود:

❌ استفاده از رسانه‌های اجتماعی برای القای استقبال عمومی گسترده

❌ نمایش خرید و فروش غیرواقعی و ساختگی به‌عنوان بخشی از استراتژی تبلیغاتی

❌ عدم اطلاع‌رسانی شفاف و کامل درباره ICO

❌ ادعای غیرواقعی درباره قانونی‌بودن ICO

قوانین استخراج ارزهای دیجیتال در استرالیا

در حال حاضر، استخراج ارزهای دیجیتال در استرالیا قانونی است. اما چون ارزهای دیجیتال نوعی دارایی محسوب می‌شود، استخراج آن نیز مشمول مالیات خواهد بود. بنابراین، ماینرها باید سوابق مالی و فعالیت‌های خود را برای اظهارنامه‌های مالیاتی ثبت کنند.

همچنین اگر گردش مالی ماینرهای ارز دیجیتال بیش از ۷۵,۰۰۰ دلار در سال باشد، باید برای پرداخت مالیات کالا و خدمات (GST) اقدام کنند.

مالیات بر ارزهای دیجیتال در استرالیا

در سال 2022، اداره مالیات استرالیا (ATO) اعلام کرد که به درآمد حاصل از سرمایه ارزهای دیجیتال نظارت بیشتری خواهد داشت. به این ترتیب، سرمایه‌گذاران ارزهای دیجیتال باید در هر مبادله، سود و زیان سرمایه مربوط به ارز دیجیتال را اعلام کنند.

قوانین مالیاتی ارزهای دیجیتال، دو گروه اصلی را در برمی‌گیرد:

۱. سرمایه‌گذاران و دارندگان ارزهای دیجیتال

مالیات سرمایه‌گذاران یا دارندگان ارزهای دیجیتال بر مبنای استفاده آن‌ها از این دارایی تعیین می‌شود.

• اگر فروش یا مبادله ارز دیجیتال در جریان عادی معاملات باشد، این رمزارز به‌عنوان سهام معاملاتی محسوب می‌شود. بنابراین بر سود حاصل از فروش آن، مالیات تعلق می‌گیرد. البته اگر سرمایه‌گذاران دارایی دیجیتال خود را برای مدت ۱ سال یا بیشتر حفظ کنند، ممکن است مشمول تخفیف 50 درصدی در مالیات شوند.
• اما اگر مبادله ارز دیجیتال در جریان عادی معاملات نباشد، مشمول «مالیات بر عایدی سرمایه» خواهد بود. مالیات بر عایدی سرمایه به خرید و فروش در بازار خودرو، مسکن، ارزهای خارجی، طلا و سکه تعلق می‌گیرد.

۲. عرضه‌کنندگان ارز دیجیتال

در استرالیا، عرضه‌ اولیه سکه (ICO) مشمول مالیات است.

عرضه‌ اولیه سکه (Initial Coin Offering) به اولین فروش یک ارز دیجیتال توسط توسعه‌دهنده آن گفته می‌شود. این فروش بدون واسطه‌هایی مثل صرافی‌ انجام می‌شود و به‌مراتب ارزان‌تر است. در این صورت، سرمایه‌گذاران می‌‌توانند این توکن‌ها/کوین‌ها را پیش از عرضه عمومی خریداری کنند. این معاملات معمولاً از طریق ارزهای دیجیتال رایج مانند بیت‌کوین یا اتریوم انجام می‌شود.

اداره مالیات استرالیا خرید و فروش ICO را به‌نوعی تبدیل یک ارز دیجیتال به ارز دیگر (Crypto-to-Crypto) می‌داند. بنابراین برای دارایی حاصل از ICO مالیات بر عایدی سرمایه در نظر گرفته شده است.

آیا استرالیا ارز دیجیتال ملی دارد؟

در حال حاضر، استرالیا ارز دیجیتال ملی ندارد. اما طرحی را برای راه‌اندازی ارز دیجیتال تحت نظارت بانک مرکزی این کشور آغاز کرده است.

در سال 2022، بانک مرکزی استرالیا ضمن اشاره به مزایای اقتصادی ارز دیجیتال ملی، اعلام کرد نسخه آزمایشی این ارز دیجیتال احتمالا تا اواسط سال 2023 تکمیل خواهد شد. با این حال، هنوز نسخه نهایی آن منتشر نشده است.

در صورت موفقیت این پروژه، ارز دیجیتال ملی استرالیا با دلار این کشور با نرخ تبدیل یک‌به‌یک متصل خواهد شد. به‌عبارتی هر ارز دیجیتال ملی معادل 1 دلار استرالیا خواهد بود.

ارز دیجیتال ملی یا ارز دیجیتال بانک مرکزی (Central Bank Digital Currency) نوعی رمزارز است که توسط بانک مرکزی یک کشور صادر می‌شود. تفاوت یک ارز دیجیتال ملی (CBDC) دیگر ارزهای دیجیتال این است که پشتوانه‌ آن دولت است.

کلام پایانی

همان‌طور که دیدیم ارز دیجیتال در استرالیا کاملاً قانونی است. در سال‌های اخیر بازار ارزهای دیجیتال در استرالیا گسترش یافته و حتی برخی بانک‌ها و موسسه‌های مالی نیز به دنبال استفاده از رمزارزها در سیستم مالی خود هستند.