مالیات در استرالیا

اگر به فکر مهاجرت و کار در استرالیا هستید یکی از مواردی که لازم است بدانید، مالیات و نحوه محاسبه آن در کشور استرالیا است. شما  بعد از پیدا کردن کار و اشتغال در حرفه مورد نظرتان، باید بسته به مقدار درآمدتان سالانه مبلغی را به دولت استرالیا مالیات بدهید.

در استرالیا هر فردی برای درآمدی که از طریق شغل، کسب‌وکار یا سرمایه‌ گذاری کسب می‌کند باید مالیات پرداخت کند. درآمد حاصل از این امر صرف خدمات مهمی همچون آموزش، بهداشت، امور سنترلینک، تامین اجتماعی، مراکز تفریحی، جاده‌ها و راه‌آهن می‌شود.

اگر دوست دارید در مورد جزئیات مالیات در استرالیا بیشتر بدانید با ما همراه باشید. در ادامه می‌خواهیم سیستم مالیاتی استرالیا، میزان مالیات در استرالیا و مباحث مرتبط با مالیات در این کشور را یک‌به‌یک بررسی کنیم.

آشنایی با برخی از اصطلاحات مالیاتی در استرالیا

در استرالیا یک سری اصطلاحات مالیاتی رایج وجود دارد که دانستن آنها خالی از لطف نیست و می‌تواند کمک زیادی به درک مفاهیم مالیاتی استرالیا کند. در جدول زیر برخی از اصطلاحات مرتبط با مالیات و مفاهیم آنها تعریف شده است.

اصطلاح مفهوم
ATO مخفف Australian Tax Office. معادل سازمان امور مالیاتی استرالیا
TFN مخفف Tax File Number. معادل شماره پرونده مالیاتی است. هر فردی بعد از مهاجرت به استرالیا باید این شماره را دریافت کند.
Tax Return اظهارنامه مالیاتی سالانه
PAYG مخفف Pays as you go . معادل مالیات تکلیفی با پرداخت تدریجی است.
BAS مخفف Business Activity Statements. معادل صورت‌حساب فصلی کسب‌وکار که هر ۳ ماه یکبار اعلام می‌شود.

ضرورت دریافت شماره پرونده مالیاتی

یکی از اولین کارهایی که بعد از رسیدن به استرالیا باید انجام دهید، دریافت شماره پرونده مالیاتی  Tax File Number یا  TFN است.

شاید دوست داشته باشید بدانید TFN دقیقا چیست و چه کاربردی دارد. شماره پرونده مالیاتی یا همان TFN شماره‌ی منحصر به فردی است که توسط اداره مالیات استرالیا (ATO) برای هر فرد و یا سازمان صادر می‌شود.

تمامی اشخاص حقیقی و حقوقی باید این شماره مالیاتی را داشته باشند. افراد خویش‌فرما و صاحبان مشاغل می‌توانند درآمد خود را با همان شماره بیمه مالیاتی شخصی خودشان اظهار کنند. این شماره در حقیقت، هویت شخص را برای امور مالیاتی و بازنشستگی مشخص می‌کند. برای دریافت شماره پروندهٔ مالیاتی باید در اسرع وقت اقدام کرد.

هر شخص فقط یک TFN دریافت خواهد کرد. این شماره در طول عمر به فرد تعلق دارد و باید محافظت شود. حتی در صورت تغییر اسم یا شغل، تغییر محل زندگی در استرالیا، خروج از استرالیا و بازگشت مجدد به این کشور، TFN تغییر نخواهد کرد. سریع‌ترین راه برای دریافت TFN این است که از طریق اینترنت اقدام کنید. برای این کار کافی است وارد سایت  www.ato.gov.au/tfn شوید. دریافت TFN به‌صورت آنلاین، ۲۴ ساعته در تمام ایام هفته امکان‌پذیر است.

برای ثبت‌نام، ارائه  اطلاعات گذرنامه و یک آدرس در استرالیا الزامی است. متقاضیان می‌توانند فرم ثبت‌نام را از اداره مالیات استرالیا Publication Ordering Service در سایت www.ato.gov.au/order-publications دریافت کنند یا با شمارهٔ ۶۱ ۸۲ ۱۳ تماس بگیرند.

شماره پرونده مالیاتی باید حداکثر ظرف ۲۸ روز پس از دریافت فرم تقاضا از اداره مالیات استرالیا، از طریق پست دریافت شود. تنها اشخاص و سازمان‌های خاص مثل سنترلینک، اداره مالیات استرالیا، صندوق بازنشستگی، بانک و یا موسسهٔ مالی و سازمانی که در آن مشغول به کار هستید می‌توانند شماره پرونده مالیاتی دیگران را مطالبه کنند.

مراقب باشید تا افراد کلاه بردار از TFN شما سوءاستفاده نکنند.

اشتغال به کار بدون شماره پرونده مالیاتی در استرالیا

وقتی که مشغول به کار می‌شوید، معمولاً کارفرما از شما می‌خواهد که فرم اعلام شمارهٔ پرونده مالیاتی خود را تکمیل کنید. برخی مواقع پیش می‌آید که شخص شمارهٔ TFN ندارد. در چنین حالتی، فرد ۲۸ روز از تاریخ شروع به کار فرصت دارد تا نسبت به دریافت آن اقدام کند. اگر پس از این مدت نتوانست شماره  پرونده مالیاتی خود را دریافت کند، کارفرما موظف است حداکثر مالیات را از دریافتی وی کسر کند.

از طرفی اگر فردی TFN نداشته باشد نمی‌تواند اظهارنامهٔ مالیاتی خودش را به‌طور اینترنتی به اداره مالیات ارائه کند و  نمی‌تواند درخواست استفاده از مزایای دولتی و کد بیزینسی ABN کند.

نکته
 بدون داشتن TFN امکان کار کردن وجود دارد اما در این حالت، مبلغ پرداختی مالیات از حقوق و مزایای دریافتی‌ بالاتر می‌شود.

 

نگاهی به سیستم مالیاتی در استرالیا

بد نیست بدانید که کشورهای پیشرفته ازجمله استرالیا نسبت به مالیات و پرداخت آن بسیار سختگیر هستند و نظارت جدی را بر سیستم مالیاتی دارند. سیستم مالیاتی استرالیا به‌قدری دقیق است که به‌صراحت می‌توانیم بگوییم در این کشورهیچ وقت از یک نفر دوبار مالیات گرفته نمی‌شود.

جالب است بدانید که افرادی که در استرالیا زندگی می‌کنند ولی منبع درآمد آنها خارج از استرالیا است نیز باید مالیات پرداخت کنند. اداره مالیات استرالیا از افرادی که درآمدشان از خارج از این کشور تأمین می‌شود نیز خواسته که میزان درآمد سالانه خود را به این اداره اعلام کنند.

حالا میزان مالیات در استرالیا چقدر است بحثی است که در ادامه به آن اشاره می‌کنیم.

میزان مالیات در استرالیا

استرالیا از یک سیستم مالیاتی پیشرفته برخوردار است. اگر در استرالیا کسب‌وکار شخصی دارید یا برای دیگران کار می‌کنید، هرچه درآمدتان بیشتر باشد، مالیات بیشتری هم باید پرداخت کنید. اما اگر شرکت دارید، مالیات شما ثابت (حدود ۲۷ درصد) خواهد بود.

قوانين مالياتي استراليا متنوع است. مالیات‌ها از طریق اداره‌ی مالیات استرالیا (ATO) جمع‌آوری می‌شوند. ميزان مالياتي که در استرالیا پرداخت مي‌شود به موارد مختلفی بستگي دارد ازجمله:

  • سکونت در استرالیا
  • میزان درآمد
  • تعداد شغل
  • داشتن شماره پرونده مالیاتی (TFN)

در مورد میزان مالیات در استرالیا باید به این نکته مهم اشاره کنیم که نوع فعالیت اقتصادی می‌تواند در هزینه‌های مالیات بسیار تاثیرگذار باشد. در استرالیا هر فردی می‌تواند کسب‌وکار خودش را در قالب یکی از ۴ ساختار زیر راه‌اندازی کند:

  • فعالیت اقتصادی در قالب شخص حقیقی (Sole Trader)
  • شرکت (Company)
  • شراکت (Partnership)
  • تراست (Trust)

برای کسب اطلاعات بیشتر در این مورد پیشنهاد می‌کنیم صفحه ثبت شرکت در استرالیا را دقیق مطالعه کنید.

انواع مالیات در استرالیا

در این بخش از مقاله سعی داریم انواع مالیات در استرالیا را به‌صورت جزءبه‌جزء بررسی کنیم. اگر دوست دارید به جزئیات یشتری در این زمینه برسید، ادامه مطلب را از دست ندهید.

الف) مالیات بر درآمد در استرالیا

مهم‌ترین نوع مالیات در استرالیا، مالیات بر درآمد است. درآمدهایی که مشمول مالیات هستند به‌عنوان‌مثال؛ استخدام، حقوق بازنشستگی، سرمایه‌ گذاری، سود حاصل از سرمایه، پرداختی‌های دولتی (حقوق بازنشستگی)، درآمد حاصل از کسب‌وکار یا حتی درآمد خارجی، مالیات بر درآمد دارند. گفتنی است که دارایی‌هایی همچون فروش خانه یا سهام نیز مشمول مالیات بر درآمد هستند.

چهار حالت اصلی مالیات بر درآمد عبارت‌اند از:

۱. مالیات بر درآمد شخصی (اشخاص حقیقی Sole Trader)

این حالت ساده‌ترین فرم بیزینس در استرالیا است. یک فرد با شخصیت حقیقی خود و با نام خود و یا یک نام انتخابی در استرالیا بیزینسی را راه می‌اندازد و بر اساس کار و درآمدی که کسب می‌کند، مالیات پرداخت می‌کند. مالیات بردرآمد اشخاص حقیقی به‌صورت پلکانی و طبق ضوابط تعیین‌شده، کم یا زیاد می‌شود.

اگر شما در یک سال مالی حداکثر ۱۸٬۲۰۰ دلار درآمد کسب کنید مشمول پرداخت مالیات نمی‌شوید و می‌توانید مالیات پرداخت نکنید. این حداقل درآمدی است که مشمول مالیات نمی‌شود.

در جدول زیر میزان مالیات بر درآمد شهروندان استرالیایی تعریف شده است.

افراد مقیم استرالیا
میزان درآمد (برحسب دلار استرالیا) مالیات بر درآمد
 ۰ تا ۱۸۲۰۰ دلار ۰
از ۱۸۲۰۱ تا ۳۷۰۰۰ دلار ۱۹درصد مبلغ دریافتی بالای ۱۸۲۰۰ دلار
از ۳۷۰۰۱ تا ۸۷۰۰۰ دلار ۳۵۷۲ دلار به‌اضافه ۳۲.۵ درصد مبلغ دریافتی بالای ۳۷۰۰۰ دلار
از ۸۷۰۰۱ تا ۱۸۰۰۰۰ دلار ۱۹۸۲۲ دلار به‌اضافه ۳۷ درصد مبلغ دریافتی بالای ۸۷۰۰۰ دلار
بالای ۱۸۰۰۰۰ دلار ۵۴۲۳۲ دلار به‌اضافه ۴۵ درصد مبلغ دریافتی بالای ۱۸۰۰۰۰ دلار
افراد غیرمقیم استرالیا
میزان درآمد (برحسب دلار استرالیا) مالیات بر درآمد
 ۰ تا ۹۰٬۰۰۰ دلار ۳۲٫۵ درصد
۹۰٬۰۰۱ تا ۱۸۰٬۰۰۰ دلار ۳۷ درصد
بیشتر از ۱۸۰٬۰۰۱ دلار ۴۵ درصد

نکته
در حالت شخصیت حقوقی، کمترین نرخ مالیات ۱۹٪ و بالاترین نرخ  آن ۴۷٪ است. مالیات در استرالیا فقط از درآمد بالای ۱۸۰۰۰ $ دریافت می‌شود.

۲. مالیات بر درآمد شرکتها

ممکن است با افزایش درآمد دیگر نخواهید به‌صورت شخصیت حقوقی باشید و پلکانی مالیات بدهید. بلکه می‌خواهید شرکتی ثبت کنید و مالیات خود را به صورت ثابت پرداخت کنید.
مالیات بر درآمد شرکت‌ها به دو صورت محاسبه می‌شود. شرکت‌هایی که  گردش مالی آنها کمتر از ۱۰ میلیون دلار در سال و شرکت‌هایی که گردش مالی آنها بیشتر از ۱۰ میلیون دلار در سال است.

شرکت‌ها با گردش مالی کمتر از ۱۰   میلیون دلار در سال شرکت‌ها با گردش مالی بیشتر از ۱۰   میلیون دلار در سال
۲۷٫۵ درصد ۳۰ درصد

تمامی کمپانی‌ها در استرالیا (ازجمله شرکت‌های غیرمقیم) ملزم به پرداخت مالیات هستند.

۳. مالیات بر درآمد کارمندی (حقوق)

یکی دیگر از مالیات‌ها، مالیت بر حقوق است. منظور از مالیات بر حقوق، مالیات بر دستمزدی است که توسط کارمندان پرداخت می‌شود. مبلغ این مالیات بر اساس میزان دستمزد دریافتی در ماه محاسبه می‌شود. اگر کل دستمزد دریافتی از حداقل میزان حقوق، بالاتر رود، مالیات بر حقوق باید پرداخت شود.

نرخ مالیات بر حقوق و دستمزد و معافیت آن در ایالات و مناطق استرالیا متفاوت است. در این مورد، شخص کارفرما مالیات را از حقوق کارمند کسر می‌کند و خود کارمند درگیر پرداخت مالیات نمی‌شود.

۴. مالیات بر درآمد سود سرمایه

مالیات بر سود سرمایه (Capital Gains Tax) یکی دیگر از انواع مالیات در استرالیا است که به اختصار CGT خوانده می‌شود. در حقیقت هرگونه سود سرمایه‌ای که از طریق فروش دارایی (مثل وسیله نقلیه یا خانه) حاصل شود، مشمول مالیات سود سرمایه (CGT) خواهد بود.

حتی دارایی‌های خریداری‌شده توسط اشخاص خارجی یا دارایی‌هایی که به منظور استفاده در مشاغل خریداری‌شده‌اند نیز مشمول این مالیات می‌شود. مشاغل کوچک نیز تحت شرایطی ممکن است مشمول مالیات بر سود سرمایه شوند. شاید این مالیات در ظاهر متفاوت به نظر برسد اما در کل نوعی از مالیات در استرالیا است و مشمول نرخ ۲۷٫۵ درصد است.

ب) مالیات بر کالا و خدمات در استرالیا (GST)

در استرالیا یک سیستم مالیاتی دیگر وجود دارد که به مالیات بر ارزش افزوده یا مالیات بر خدمات و کالا (GST) معروف است. GST مخفف Goods and Services Tax است. شرکت‌های که در حوزه صنعت کالاها، واردات و خدمات فعالیت می‌کنند و گردش مالی سالانه آنها ۷۵٬۰۰۰ دلار یا بیشتر است یا سازمانهای غیرانتفاعی که گردش مالی سالانه آنها ۱۵۰۰۰۰ دلار یا بیشتر است موظف هستند مالیات GST پرداخت کنند.

میزان مالیات GST۱۰ درصد است. بد نیست بدانید که قیمت بیشتر کالاها و خدمات و سایر اقلامی که فروخته یا مصرف می‌شوند مشمول مالیات GST هستند.

نکته
بعضی از کالا و خدمات ازجمله غذاهای موردنیاز عموم، بیشتر خدمات آموزشی و بهداشتی، مراقبت از کودکان نیازمند و سالمندان مشمول پرداخت مالیات GST نیستند.

پ) مالیات بر مشاغل دوم در استرالیا

درست است که شغل دوم می‌تواند به افزایش درآمد کمک کند اما تصور کسر ۵۰٪ از درآمد بابت مالیات ممکن است چندان جذاب نباشد. زمانی که در یک سازمان در استرالیا مشغول به کار می‌شوید، می‌بایست فرم اعلامیه شماره پرونده مالیاتی را پر کنید. با این کار، اداره کار مالیاتی استرالیا از میزان درآمدهای شما مطلع می‌شود.

نحوه محاسبه مالیات با داشتن شغل دوم

سازمان مالیاتی استرالیا درآمد حاصل از هر دو شغل فرد را با هم ترکیب و مالیات کل درآمد را محاسبه می‌کند. با داشتن دو شغل در استرالیا، به‌احتمال‌زیاد درآمد از ۳۷هزار دلار فراتر خواهد رفت. در این شرایط، طبق تعرفه ATO باید بیش از ۲۱٪ از فرد مالیات گرفته شود.

ت) مالیات بر دارایی، سرمایه گذاری و درآمدهای خارج از استرالیا

طبق قوانین مالیاتی دولت استرالیا، فقط درآمد مالی که به‌طور منظم به مودیان (افرادی که مالیات خود را پرداخت می‌کنند) می‌رسد، شامل مالیات می‌شوند.

اجازه بدهید با ذکر مثال، موضوع را برایتان روشن‌تر کنم. اگر فردی برای خرید خانه در استرالیا مبلغی وارد این کشور کند، نیازی نیست روی این مبلغ مالیات پرداخت کند. ولی اگر در بازه‌های زمانی مشخص، مبلغی مشخصی پول به حساب واریز شود، باید مطابق قانون، مالیات پرداخت شود. چون نوعی درآمد محسوب می‌شود.

افرادی که مقیم و یا شهروند استرالیا هستند ولی در خارج از استرالیا اقامت دارند و منبع درآمد آنها نیز در خارج از استرالیا است، ملزم به پرداخت مالیات نیستند.  اما افرادی که مقیم استرالیا هستند و درآمدشان خارج از این کشور است باید مالیات پرداخت کنند. به عبارتی ساکنین استرالیا برای درآمدشان در سرتاسر دنیا باید مالیات پرداخت کنند. آنها باید تمامی درآمدهای خارجی خود را در اظهار نامهٔ مالیاتی اعلام کنند.

به‌عنوان‌مثال، سرمایه‌ گذاری در اوراق بهادار و املاک و مستغلات مورد اجاره، سود و حق امتیاز، فعالیت‌های تجاری خارج از کشور، دریافت مستمری از خارج از کشور، خرید و فروش بین‌المللی ازجمله تجارت کالا و خدمات به‌صورت اینترنتی همگی مشمول مالیات هستند.

اگر شخصی در خارج از کشور استرالیا درآمد داشته باشد باید آن را اعلام کند حتی اگر مالیات آن را در کشور خارجی پرداخت کرده باشد. اعلام کردن درآمد خارجی که در استرالیا از مالیات معاف است، نیز الزامی است.

ث) مالیات پول انتقالی به استرالیا

اگر پولی که به استرالیا انتقال می‌دهید بابت فروش خانه و یا سندی باشد که قابل ارائه است، در این حالت مالیاتی پرداخت نمی‌کنید. اما در حالت‌های خاصی که درآمد ناشی از کسب‌وکار شما است، اگر قرار باشد مبلغ زیادی پول به استرالیا منتقل بشود، ممکن است از فرستنده و گیرنده پول مالیات گرفته شود. بنابراین قبل از اقدام به این کار باید بدانیم که دولت استرالیا چه قوانینی را برای حواله‌های بزرگ در نظر گرفته است.

اگر به‌منظور اهداف تجاری، ازجمله خرید کالا یا سرمایه‌ گذاری در استرالیا یا سرمایه‌گذاری برای یک کسب‌وکار می‌خواهید پول به استرالیا ارسال کنید، گیرنده پول موظف است آن را به‌عنوان درآمد خارجی در اظهارنامه‌های مالیاتی سالانه خود اعلام کند. در غیر این صورت بر اساس قوانین مالیاتی استرالیا ممکن است با مشکل مواجه شود.

اگر پولی به‌عنوان هدیه یا میراث و ارثیه شخصی به استرالیا ارسال شود مشمول مالیات نیست. اما اگر این مبلغ خیلی زیاد باشد یا قرار باشد به منظور فعالیت‌های کاری و درآمدزایی شغلی در استرالیا استفاده شود، ممکن است مشمول مالیات بشود.

پیشنهاد ما این است که قبل از ارسال پول به استرالیا با یک کارشناسی که به قوانین مالیاتی استرالیا، قوانین مالی و حتی قوانین بین‌المللی – مالی این منطقه آشنایی کامل دارد صحبت کنید و مشاوره بگیرید.

بررسی قوانین مالیاتی خدمات درمانی در استرالیا

در استرالیا در کنار ماليات بر درآمد، يک ماليات ديگر با عنوان ماليات خدمات درماني نیز وجود دارد. مقدار این مالیات شامل دو درصد از درآمد (مشمول ماليات) است. مالیات خدمات درمانی استرالیا صرف کمک به خدمات درماني هزينه مي‌شود.

دولت استرالیا در حقیقت بخش اعظمی از خدمات درمانی رایگان خود را از طریق دریافت مالیات‌ها به شهروندان خود ارائه می‌دهد، تا آنها بتوانند از سرویس‌ها و خدمات ویژه بهره ببرند. دولت فدرال از افرادی که درآمدهای سالانه آنها کم است، مالیات کمتری برای خدمات درمانی و پزشکی دریافت می‌کند. البته در برخی موارد، آنها را از پرداخت مالیات معاف می‌کند. اگر شما هنوز شهروند استرالیا نشده‌اید، ملزم به پرداخت مالیات درمانی نیستید. البته ناگفته نماند که نمی‌توانید از خدمات رایگان درمانی و پزشکی این کشور استفاده کنید.

و اما  افرادی که درآمد بالایی دارند، موظف هستند برای کمک به قشر ضعیف‌تر و ارتقاء خدمات درمانی، مالیات بیشتری پرداخت کنند. این مالیات بسته به میزان درآمد آنها می‌تواند از یک درصد تا یک و نیم درصد بیشتر از بقیه باشد.

پرداخت مالیات کمتر در استرالیا با سرمایه گذاری در Trust

تراست نیز یکی دیگر از ساختارهای بیزینسی است.  تراست به‌واقع نهادی است که دارایی یا درآمد فرد را برای منافع دیگران (شخص ثالث) حفظ می‌کند. این ساختار معمولاً امتیازات خاصی دارد که از بین آنها می‌توانیم به کاهش میزان مالیات اشاره‌کنیم .در این ساختار، فردی که صاحب حساب تراست است درآمد خود را بین اعضای خانواده (اصطلاحا Trustee) تقسیم می‌کند تا مالیات کمتری پرداخت شود. مزایای این ساختارعبارتند از؛ سهولت افزایش سرمایه و حفظ دارایی

نحوه پرداخت مالیات بر درآمد در استرالیا

طبق قانون مالیاتی استرالیا، هر فردی به ازای هر دلار بیشتر از میزان مقررشده، ملزم به پرداخت مقدار مشخصی مالیات خواهد بود. مشاغل مي‌توانند مالیات وضع شده را به صورت ماهانه، سه ماهه يا سالانه پرداخت کنند. افرادی که برای کارفرما کار می‌کنند، مالیات بر درآمد آنها به‌صورت خودکار از دستمزد یا حقوقشان کسر و مستقیماً به حساب اداره مالیات استرالیا پرداخت می‌شود.

در سایر موارد، ازجمله سود مشاغل یا سود بانکی، فرد موظف است مالیات بر درآمد را خودش حساب کند.

اظهارنامه مالیاتی در استرالیا

تکمیل اظهارنامهٔ مالیاتی در استرالیا معمولا سالی یکبار انجام می‌شود. هرگونه درآمدی که در سال مالی (۱ جولای تا ۳۰ جون) کسب شده باشد باید حداکثر تا تاریخ ۳۱ اکتبر همان سال در اظهارنامه مالیاتی به اداره مالیات استرالیا گزارش داده شود.

پس شما سالی یک بار اظهارنامه مالیاتی اعلام می‌کنید. همچنین اگر درآمد شما بالاتر از سالی ۷۵ هزار دلار است، باید صورت‌حساب فصلی نیز اعلام کنید. صاحبان شرکت که بالای ۷۵٬۰۰۰ دلار درآمد دارند باید صورت‌حساب فصلی خود را هر سه ماه یک‌بار به اداره مالیات ارائه کنند. به این صورت‌حساب فصلی BAS گفته می‌شود.

اگر بخواهید اظهارنامه مالیاتی خود را از طریق یک نماینده مالیاتی (مانند (H&R Block) ارائه کنید، می‌توانید ارائه اظهارنامه را به بعد از ۳۱ اکتبر موکول کنید. البته به شرطی که تا آن تاریخ در لیست کلاینتهای نماینده مالیاتی باشید. اظهار نامهٔ مالیاتی را می‌توان شخصاً  و به‌صورت اینترنتی از طریق سایت به اداره مالیات ارائه کرد.

برای اینکار کافی است وارد سایت http://my.gov.au شده و حساب کاربری ایجاد کنید.

نکته
تسلیم اطهارنامه مالیاتی از طریق اینترنت به اداره مالیات استرالیا، رایگان، مطمئن و راحت است.

اداره مالیات استرالیا هر سال اطلاعات مندرج در اظهارنامه مالیاتی را با اطلاعاتی که از طریق اشخاص ثالث در مورد معاملات خارجی در اختیار این سازمان قرار می‌گیرد را مقایسه می‌کند. در صورت مشاهده اختلاف بین این دو، با فرد تماس گرفته خواهد شد و ممکن است اظهارنامۀ مجدداً بررسی و اصلاح شود.

۷ نکته خواندنی درباره مالیات در استرالیا

شاید بحث مالیات در استرالیا برای افراد تازه‌وارد، به آن صورت معنایی نداشته باشد، اما چند نکته وجود دارد که بد نیست متقاضیان مهاجرت استرالیا  آنها را بدانند.

۱. هر خرید عمده‌ای که انجام می‌دهید، رسید آن را نگه دارید. چون ممکن است به درد برگشت مالیات و یا کم شدن آن بخورد.

۲. اگر قبل از ماه جولای به‌جای ۱۲ ماه، به‌عنوان مثال، ۸ ماه کار کرده باشید، چون درآمدتان در آن سال در رده پائینی قرار می‌گیرد، مشمول تخفیف مالیاتی می‌شوید و مقدار قابل‌توجهی از مالیات‌هایی که مشمول آن هستید به شما برگردانده می‌شود.

۳. در مورد زوج‌هایی که فرزندی ندارند، مبلغ ۲٬۱۰۰ دلار از کل مالیات پرداخت‌شده تحت عنوان ftb یا همان family tax benefit به آنها برگردانده می‌شود.

۴. اگر در استرالیا خانه‌ای را خریدید و در آن ساکن شدید، مالیاتی به آن تعلق نمی‌گیرد، اما اگر خانه را خریدید و آن را اجاره دادید، چون اجاره دادن خانه نوعی سرمایه گذاری محسوب می‌شود، بایستی مالیات دهید.

۵. اگر فردی قبل از دریافت TFN مشغول به کار بشود،  ۲۸ روز فرصت دارد که شماره پرونده مالیاتی خود را دریافت و به کارفرمای خود ارائه کند تا مشمول قوانین مالیاتی استرالیا شود. در غیراین‌صورت کارفرما مجبور خواهد بود مالیات را با بالاترین نرخ از حقوق وی کسر کند.

۶. اگر مقیم استرالیا باشید یا حداقل به مدت ۶ ماه در سال به‌طور پیوسته در این کشور اقامت داشته باشید، مشمول مالیات بر کلیه درآمدهای خود، ازجمله پول دریافتی از خارج از استرالیا، خواهید شد.

۷. ساکنان استرالیا موظف هستند  ۲٪ از درآمد مشمول مالیات خود را به بخش بهداشت و سلامت پرداخت کنند. ناگفته نماند که افراد غیر مقیم موظف به پرداخت این مالیات نیستند.

تخفیف‌های مالیاتی در استرالیا

جالب است بدانید که دولت استرالیا علیرغم تمام سختگیری‌های خود در خصوص مالیات، گاهی تخفیف‌های مالیاتی نیز اعمال می‌کند.

برخی از موارد که شامل تخفیف مالیاتی می‌شوند:

  • هزینه‌های مرتبط به کار
  • خرید وسیله‌ی نقلیه و سفر
  • لباس فرم، لباس‌شویی و خشک‌شویی
  • تلفن و اینترنت
  • خودآموزشی
  • هزینه‌ی مدیریت امور مالیاتی
  • هدایا و کمک‌های مالی به مؤسسه‌های خیریه
  • کمک‌های مالی شخصی
  • بهره، سود سهام و موارد درآمدی همچون هزینه‌های بانکی، بهره وام گرفته‌شده برای خرید سهامی که سود سهام شما را فراهم کرده یا هزینه‌های مدیریت سرمایه‌ گذاری

در قوانین مالیاتی استرالیا تبصره‌هایی برای کاهش میزان مالیات وجود دارد. به‌عنوان‌مثال، اگر کار و حرفه شخصی، هزینه‌بر باشد به عبارتی برای انجام آن مجبور باشد هزینه‌های زیادی انجام دهد، می‌تواند درخواست کاهش مالیات کند.

افرادی که در استرالیا هم کار می‌کند و هم دانشجو هستند و درگیر هزینه‌های تحصیلی هستند، مالیات کمتری پرداخت خواهند کرد.

معاهدات مالیاتی استرالیا

گفتنی است که استرالیا به‌منظور جلوگیری از مالیات مضاعف و ارتقا همکاری بین مقامات مالیاتی بین‌المللی با بیش از ۴۰ کشور دنیا معاهدات مالیاتی دارد. افراد مقيم قانوني يکی از کشور های عضو معاهده، مشمول شرايط پيمان خواهند بود.

کلام آخر

در این مقاله سعی ما بر این بود تا به‌طور مختصر و مفید سیستم مالیاتی استرالیا و انواع مالیات در استرالیا را توضیح دهیم. امیدواریم مطالب برای شما مفید واقع شده باشد. اگر تمایل به اقامت استرالیا یا زندگی در استرالیا را دارید، باید بسته به ایالت انتخابی محل سکونت خود و نیز شرایط شغلی‌تان، به سیستم مالیاتی استرالیا تا حدی آشنا باشید تا بتوانید هزینه‌های زندگی خود را تأمین کنید.

برای چنین موضوع پیچیده‌ای توصیه می‌کنیم با یک وکیل حقوقی یا وکیل مهاجرت به استرالیا مشورت کنید تا بسته به شرایط خاصتان پیشنهاد‌ها و مشاوره های لازم را دریافت کنید. شرکت مهاجرتی ویزاپیک با سالها تجربه در امر مهاجرت و ویزای سرمایه گذاری استرالیا آماده ارائه خدمات و مشاوره است. کافی است وارد سایت ما شده و با تکمیل فرم ارزیابی رایگان اطلاعات لازم را در اختیار کارشناسان مجموعه قرار بدهید. کارشناسان ما به‌زودی پاسخ شما را می‌دهند.

سوالات رایج در خصوص مالیات در استرالیا

انواع مالیات بر درآمد استرالیا را نام ببرید؟

مالیات بر درآمد شخص حقیقی، مشاغل، استخدامی، سود سرمایه

مالیات بر درآمد در استرالیا از چه پایه درآمدی شروع میشود؟

اگر شخصیت حقوقی هستید از درآمد بالای ۱۸۰۰۰ $ باید مالیات بدهید. اگر هم شرکت هستید از همان ابتدای درآمد مالیات می دهید.

کمترین و بالاترین میزان مالیات در استرالیا چقدر است؟

کمترین نرخ مالیات ۱۹٪ و بالاترین نرخ  آن ۴۷٪

مالیات بر درآمد شرکت ها در استرالیا چقدر است؟

۲۷.۵ درصد

کدام مشاغل در استرالیا مشمول مالیات نیستند؟

کمک هزینه های دولتی، انواع هدیه ها، جوایز قرعه کشی

میزان مالیات بر کالا و خدمات یا همان ارزش افزوده در استرالیا (GST) چقدر است؟

۱۰ درصد

منظور از TFN در اصطلاحات مالیاتی چیست ؟

شماره پرونده مالیاتی است که منحصر به هر فرد است.

مالیات بر درآمد مشاغل دوم در استرالیا چقدر است؟

بیش از ۲۱٪

آیا بدون داشتن شماره پرونده مالیاتی، کار کردن در استرالیا ممکن است؟

بله ولی میزان مالیات پرداختی فرد بالاتر از حقوق و مزایایش خواهد شد.

ویزاپیک