مالیات در استرالیا

مالیات در استرالیا یکی از موضوعات اساسی و تاثیرگذار در اقتصاد این کشور محسوب می‌شود. سیستم مالیاتی استرالیا، که یکی از کارآمدترین سیستم‌های مالیاتی جهان است، نقش مهمی در تأمین منابع مالی دولت و ارائه خدمات عمومی دارد. این سیستم، شامل مالیات بر درآمد، مالیات بر کالا و خدمات (GST) و سایر مالیات‌هایی است که هر کدام به‌طور دقیق و منظم اجرا می‌شوند.

اهمیت مالیات در اقتصاد استرالیا به‌قدری است که نه تنها منابع مالی دولت را تامین می‌کند، بلکه به عنوان ابزاری برای تنظیم بازار و توزیع عادلانه‌تر ثروت نیز به کار گرفته می‌شود.

در دهه‌های اخیر، دولت استرالیا با اجرای اصلاحات مختلف سعی در بهبود و کارآمدتر کردن سیستم مالیاتی داشته است. این اصلاحات نه تنها به کاهش فرار مالیاتی و افزایش شفافیت منجر شده‌اند، بلکه به تشویق سرمایه‌گذاری‌های خارجی و رشد اقتصادی کشور نیز کمک کرده‌اند. با وجود چالش‌هایی که در مسیر اجرای سیاست‌های مالیاتی وجود دارد، استرالیا توانسته است با ایجاد تعادل بین درآمدهای مالیاتی و مخارج عمومی، رفاه و توسعه پایدار را برای شهروندان خود به ارمغان بیاورد.

در این مقاله به بررسی جزئیات بیشتر و ابعاد مختلف سیستم مالیاتی استرالیا می‌پردازیم و تاثیر آن بر جنبه‌های مختلف اقتصادی و اجتماعی را ارزیابی می‌کنیم.

آشنایی با برخی اصطلاحات مالیاتی در استرالیا

در استرالیا اصطلاحات مالیاتی زیادی وجود دارند که ممکن است باعث سردرگمی مهاجران شوند. در جدول زیر بعضی از مهم‌ترین این اصطلاحات را تعریف کرده‌ایم:

سیستم مالیاتی در استرالیا

سیستم مالیاتی استرالیا نقشی اساسی در تامین منابع مالی خدمات عمومی و زیرساخت‌های حیاتی ایفا می‌کند که به نفع همه استرالیایی‌ها عمل می‌کند. این امر از طریق جمع آوری مالیات‌های مختلف، از جمله مالیات بر درآمد، مالیات بر کالا و خدمات (GST) و مالیات بر عایدی سرمایه (CGT) توسط اداره مالیات استرالیا (ATO) انجام می‌شود.

مالیات بر درآمد که به عنوان مهم‌ترین نوع مالیات در استرالیا شناخته می‎شود، توسط دولت فدرال از طریق ATO جمع آوری می شود. این مالیات برای تامین هزینه طیف گسترده‌ای از خدمات عمومی مانند مراقبت‌های بهداشتی، آموزش، دفاع، جاده‌ها و راه آهن و همچنین پرداخت‌های رفاهی، کمک‌های مالی در شرایط اضطراری و حقوق بازنشستگی استفاده می‌شود.

انواع مالیات در استرالیا

در استرالیا، چندین نوع مالیات وجود دارد که هر کدام نقش مهمی در تامین منابع مالی دولت و مدیریت فعالیت‌های اقتصادی دارند. در ادامه، مهم‌ترین انواع مالیات‌ها را توضیح می‌دهیم:

مالیات بر کالا و خدمات (GST)

این مالیات همان مالیات بر ارزش افزوده است. نرخ این مالیات ۱۰ درصد است. هر محصول یا کالایی که می‌خواهیم به مشتریان ارائه دهیم باید ۱۰ درصد مالیات GST آن را بپردازیم. این مالیات باید هر ۳ ماه یک بار به صورت گزارش فعالیت‌های تجاری شما به اداره مالیات استرالیا ارائه شود.

مالیات بر حقوق کارمندان (PAYG withholding tax)

این مالیات به این صورت است که کارفرما از مقدار حقوقی که باید به کارمندان خود بپردازد مالیات را کسر می‌کند. کارمندان در استرالیا یا هر دو هفته یکبار – Fortnight یا هر ماه حقوق می‌گیرند که حسابدار مالیات آن را حساب می‌کند.

مالیات کارمندان در استرالیا به صورت شخصی یا Individual tax rate محاسبه می‌شود که تصاعدی است؛ یعنی هرچقدر درآمدتان بیشتر باشد باید مالیات بیشتری بپردازید. این مالیات هم مانند GST هر ۳ ماه یک بار باید به صورت فعالیت تجاری در قالب درآمد ناخالص کارمندان و مالیات کسر شده از درآمد گزارش شود.

اگر مالیاتی که از کارمندان در یک سال مالی کسر می‌شود به ۲۵۰۰۰ دلار برسد، به جای هر ۳ ماه باید کارفرمایان هر ماه به اداره مالیات گزارش بفرستند.

مالیات بر درآمد کسب و کار (Income Tax)

این مالیات به ساختار کسب و کار بستگی دارد. اگر بیزینس شما به صورت شخصی است، مالیات شما دقیقا مانند کارمندان یا همان Individual tax rate محاسبه می‌شود. اگر ساختار بیزینس شما به صورت شراکتی (Partnership) است، در آخر سال مالی درآمد منهای هزینه‌ها می‌شود و هرچقدر که سود شد باید به صورت توافقی بین شرکا این مالیات تقسیم و پرداخت شود.

مالیات برای شرکت‌ها متفاوت است. شرکت‌ها باید ۲۵ درصد مالیات بپردازند. تفاوتی ندارد که سود سالیانه شما چقدر باشد، چه ۱ دلار چه ۱۰۰۰ دلار، در هر صورت باید ۲۵ درصد بر سود مالیات بپردازند.

پیش پرداخت مالیات بر سود آتی (PAYG instalment tax)

در این مالیات طبق سودی که سالانه اشخاص یا شرکت‌ها کسب می‌کنند، مالیات آن را می‌پردازند. در مالیات پیش پرداخت، اداره مالیات از افراد می‌خواهد تا هر ۳ ماه یک بار همراه با گزارش فعالیت تجاری خود، بخشی از مالیات را بپردازند.

به طور مثال اگر شما هر سال ۱۰۰۰ دلار مالیات می‌پردازید. بر همین اساس اداره مالیات، مالیات سال بعد شما را پیش بینی می‌کند و از شما پیش پرداخت مالیات سال بعد را می‌خواهد تا هر ۳ ماه ۲۵۰ دلار بپردازید.

توجه داشته باشید که این مالیات یک نرخ ثابت ندارد و براساس مالیات هرسال شما ممکن است افزایش یابد یا کاهش پیدا کند.

مالیات بر مزایای شغلی (Fringe benefit tax)

ابتدا بهتر است مشخص کنیم که مزایای جانبی دقیقا چه مزایایی هستند. منظور امتیازاتی است که کارفرمایان به کارمندان خود می‌دهند که جدا از حقوق است.

از جمله این مزایا می‌توان به ماشین‌هایی اشاره کرد که شرکت در اختیار کارمندان قرار می‎دهد و به آن‌ها اجازه می‌دهد برای مصارف شخصی از آن استفاده کنند. وامی که با تخفیف به کارمندان داده می‌شود، بلیت کنسرت و شهریه عضویت باشگاه از مزیت‌های دیگر هستند.

مالیات مزایای شغلی تنها مالیاتی در استرالیا است که می‌توان در هزینه‌ها کسب و کار اعلام کرد و جزو آن در نظر گرفت.

سالی مالی برای این نوع مالیات از ۱ آوریل تا ۳۱ مارچ است. نرخ این مالیات ثابت است؛ ارزش تمام مزایا را محاسبه کرده و ۴۷ درصد آن را مالیات می‌دهیم.

مالیات بر عایدی سرمایه (Capital Gains Tax for Business)

اگر شما دارایی‌ خود مانند ملک را بفروشید، سود یا زیان سرمایه‌ای ایجاد می‌شود. این سود یا زیان، تفاوت بین هزینه خرید دارایی و مبلغ فروش آن است. مالیات بر عایدی سرمایه (CGT) بخشی از مالیات بر درآمد شما است و بر سود سرمایه‌ای که به دست می‌آورید، اعمال می‌شود.

خانه‌ای که خود شما در آن زندگی می‌کنید، معاف از مالیات است. این قانون تا زمانی معتبر است که شما فقط یک خانه برای محل سکونت داشته باشید.

نکته مهم: قانون مالیات استرالیا در رابطه با مدیرعامل شرکت‌ها دقیقا مانند کارمندان است و طبق مالیات بر حقوق کارمندان محاسبه می‌شود.

۶ عامل تاثیرگذار بر نرخ مالیات در استرالیا

میزان مالیات بر درآمدی که شما پرداخت می‌کنید تحت تاثیر عوامل مختلفی قرار دارد. برخی از این عوامل باعث کاهش مالیات پرداختی شما می‌شوند و برخی دیگر موجب افزایش آن می‌شوند. در این مقاله، به بررسی ۶ عامل کلیدی که در محاسبه مالیات بر درآمد در استرالیا نقش دارند، می‌پردازیم:

۱. درآمد مشمول مالیات (Taxable Income)

سیستم مالیات فدرال استرالیا بر اساس نرخ تصاعدی عمل می‌کند، به این معنی که با افزایش درآمد، نرخ مالیات شما نیز به طور کلی افزایش می‌یابد. میزان درآمد مشمول مالیات شما، رقم نهایی مالیات پرداختی‌تان را تعیین می‌کند. نرخ‌های مالیاتی نهایی، نحوه مالیات بندی درآمد مشمول مالیات را مشخص می‌کنند و افراد بر اساس میزان درآمدشان در طبقات مالیاتی مختلف قرار می‌گیرند. درآمد در هر طبقه با نرخ خاصی مشمول مالیات می‌شود.

۲. وضعیت تاهل برای ارائه اظهارنامه مالیاتی (Filing Status)

علاوه بر درآمد، مالیاتی که پرداخت می‎کنید به وضعیت تاهل شما برای ارائه اظهارنامه مالیاتی نیز بستگی دارد. بنابراین، اینکه شما به صورت مجرد، متاهل با اظهارنامه جداگانه، متاهل با اظهارنامه مشترک یا سرپرست خانوار اظهارنامه ارائه دهید، بر میزان مالیات بر درآمدی که بدهکار هستید، تاثیر می‎گذارد.

۳. تعدیلات (Adjustments)

برای تعیین کل درآمد مشمول مالیات خود، ابتدا باید کل درآمد کسب شده (از حقوق، دستمزد و پاداش) و درآمدهای دیگر (مانند درآمد تامین اجتماعی، سایر حساب‎های بازنشستگی و سود سهام) خود را جمع بزنید. سپس، برای رسیدن به درآمد ناخالص تعدیل شده (Adjusted Gross Income – AGI)، تعدیلات خود را از این مبلغ کم کنید. تعدیلات درآمد شامل پرداخت بهره وام دانشجویی، کمک‌های مالی به حساب‌های بازنشستگی شخصی (IRA) و هزینه‌های اسباب کشی می‌شود.

۴. معافیت‌ها (Exemptions)

پس از اعمال تعدیلات، با کم کردن کسورات و معافیت‌های خود از درآمد ناخالص تعدیل شده، به میزان نهایی درآمد مشمول مالیات خود خواهید رسید. معافیت‌های شخصی برای خودتان و همسرتان قابل اعمال است. همچنین معافیت‌هایی برای افراد تحت تکفل شما نیز وجود دارد.

۵. کسورات مالیاتی (Tax Deductions)

کسورات مالیاتی می‌توانند کمی پیچیده باشند. بسیاری از مودیان مالیاتی، کسر استاندارد را انتخاب می‌کنند که بسته به سن، درآمد و وضعیت تاهل شما برای ارائه اظهارنامه مالیاتی متغیر است. برخی از هزینه‌های قابل قبول برای کسر شامل بهره وام مسکن، کمک‌های خیریه و هزینه‌های پزشکی است.

۶. اعتبارات مالیاتی (Tax Credits)

برخلاف تعدیلات، معافیت‌ها و کسورات، اعتبارات مالیاتی به جای درآمد مشمول مالیات شما، به صورت مستقیم از رقم نهایی مالیات پرداختی شما کم می‌شوند. اعتبارات مالیاتی تنها در شرایط خاص برای برخی از مودیان مالیاتی قابل اعمال است، مانند افرادی که درآمدی پایین‌تر از حد مشخص دارند، اشخاصی که کودکی را به فرزندی پذیرفته‌اند.

میزان مالیات در استرالیا

نرخ مالیات برای افراد مقیم استرالیا در سال ۲۰۲۳ – ۲۰۲۴ به صورت زیر است:

موارد بالا شامل ۲ درصد مالیات هزینه خدمات درمانی نمی‌شود.

قانون مالیات در استرالیا

قانون مالیاتی استرالیا بر اساس سیستم مالیات بر درآمد تصاعدی است، به این معنی که با افزایش درآمد شما، نرخ مالیاتی که می‌پردازید نیز افزایش می‌یابد. نرخ‌ مالیاتی برای افراد و مشاغل متفاوت است و معافیت‌ها و کسورات مختلفی نیز برای کاهش بار مالیاتی شما وجود دارد.

اداره مالیات استرالیا (ATO) مسئول جمع آوری مالیات و اجرای قوانین مالیاتی است. این سازمان طیف گسترده‌ای از منابع و ابزارهایی را برای کمک به مودیان مالیاتی در درک و رعایت تعهدات مالیاتی خود ارائه می‌دهد.

بررسی قوانین مالیاتی خدمات درمانی در استرالیا

در استرالیا، علاوه بر مالیات بر درآمد، مالیات دیگری به نام «مالیات خدمات درمانی» (Medicare levy) نیز وجود دارد. این مالیات برای کمک به تامین هزینه‌های سیستم بهداشت عمومی استرالیا که با نام «مدی‌کر» (Medicare) شناخته می‌شود، وضع شده است.

میزان مالیات خدمات درمانی، ۲ درصد از درآمد مشمول مالیات شما است. با این حال، بسته به درآمد و شرایط شما و همسرتان، ممکن است واجد شرایط دریافت تخفیف یا معافیت کامل از پرداخت این مالیات باشید. واجد شرایط بودن برای هرکدام از این موارد به صورت جداگانه بررسی می‌شود.

اداره مالیات استرالیا میزان مالیات خدمات درمانی شما را هنگام درخواست اظهارنامه مالیاتی محاسبه می‌کند. به طور کلی، کارفرمای شما هنگام کسر مالیات از حقوق یا دستمزد شما، مبلغی را برای پوشش مالیات خدمات درمانی نیز در نظر می‌گیرد.

موارد معاف از مالیات بر کالا و خدمات (GST)

محصولات و کالاهایی که در استرالیا از مالیات معاف هستند بیشتر شامل مواد اولیه خوراکی ضروری برای خانوارها می‌شوند، مانند:

• برنج، نان، آب آشامیدنی، روغن
• غذای کودک، شیر خشک نوزاد، سبزی‌ها و میوه‌جات
• انواع عسل، مربا و کره بادام زمینی
• غلات برای صبحانه
• خدمات پزشکی و مراقبتی
• بیشتر داروها
• خدمات مراقبت از کودکان (Childcare)
• خدمات مذهبی و فعالیت‌های خیریه
• آب و فاضلاب
• صادرات کالا

پس موارد بالا GST Free هستند. گروهی دیگری از کالاها از مالیات معاف هستند که دولت استرالیا اسم دیگری روی آن‌ها گذاشته است که input tax نام دارند.

تامین منابع مالی مثل وام دادن و فروش و اجاره اماکن مسکونی شامل مالیات نمی‌شوند که از موارد input tax هستند.

۱۰ نکته مهم درباره مالیات در استرالیا

۱. استرالیا سیستم مالیات بر درآمد پیشرفته‌ای دارد که بر اساس درآمد افراد و کسب و کارها محاسبه می‌شود. نرخ‌های مالیاتی متغیر هستند و از ۰ تا ۴۷٪ برای افراد، بسته به سطح درآمد، متغیر است.

۲. هر فرد و کسب و کار در استرالیا باید یک شماره مالیاتی (Tax File Number) داشته باشد. این شماره برای همه تعاملات مالیاتی الزامی است.

۳. هر سال افراد و کسب و کارها باید اظهارنامه مالیاتی خود را تکمیل و به اداره مالیات استرالیا (ATO) ارسال کنند. مهلت ارسال گزارش سالانه مالیات تا ۳۱ اکتبر هر سال است.

۴. GST یک مالیات ۱۰ درصدی است که بر اکثر کالاها و خدمات در استرالیا اعمال می‌شود. کسب و کارهایی که درآمد سالانه آن‌ها بالای ۷۵,۰۰۰ دلار است، باید ثبت‌نام کنند و GST دریافت کنند.

۵. دولت استرالیا تخفیف‌های مالیاتی مختلفی برای افراد و کسب و کارها فراهم می‌کند. این تخفیف‌ها شامل تخفیف‌های مرتبط با کمک‌های خیریه، هزینه‌های پزشکی و تحصیلی و همچنین سرمایه‌گذاری‌های خاص می‌شود.

۶. سود حاصل از فروش سرمایه‌ها (مانند سهام، املاک و مستغلات) نیز مشمول مالیات بر سرمایه (Capital Gains Tax) می‌شود. این مالیات به نرخ معمول مالیات بر درآمد محاسبه می‌شود.

۷. شرکت‌ها در استرالیا باید مالیات بر درآمد پرداخت کنند. نرخ مالیات بر درآمد برای شرکت‌ها ۲۵ درصد است.

۸. اگر شما درآمدی از خارج از استرالیا دارید، ممکن است مجبور باشید مالیات بر این درآمد نیز پرداخت کنید. استرالیا با برخی کشورها توافق‌نامه‌های دوگانه مالیاتی دارد تا از پرداخت مالیات دوگانه جلوگیری کند.

۹. کسب و کارهای کوچک در استرالیا که فروش ناخالص آن‌ها زیر ۱۰ میلیون دلار باشد، مالیات از آن‌ها کسر می‌شود.

۱۰. به دلیل پیچیدگی‌های قوانین مالیاتی در استرالیا، استفاده از خدمات مشاوران مالیاتی حرفه‌ای و حسابداران توصیه می‌شود تا از تمامی معافیت‌ها و تخفیف‌های ممکن بهره‌مند شوید و دچار مشکلات قانونی نشوید.

چک لیست هزینه‌های قابل کسر برای مالیات

به نسبت طبیعت هر کسب و کار ممکن است این لیست تغییر کند اما به طور کلی موارد زیر در تمام کسب و کارها را می‌توان نام برد:

• هزینه حسابدار
• هزینه تبلیغات
• بدهی‌های پیش بینی نشده (bad debts)
• وام‌ها و تسهیلات
• مسافرت کاری
• هزینه‌های ماشین
• برخی هزینه زندگی در کسب و کار دور کار
• بیمه‌ها
• استهلاک
• تعمیرات
• حق بازنشستگی کارمندان
• تلفن و اینترنت

نحوه پرداخت مالیات بر درآمد در استرالیا

پرداخت مالیات بر درآمد در استرالیا شامل مراحل ساده‌ای است که می‌توانید به صورت آنلاین یا پستی با کمک یک مشاور مالیاتی انجام دهید. در اینجا چند نکته مهم برای پرداخت مالیات آورده شده است.

اظهارنامه مالیاتی فرمی است که می‌توانید آن را به صورت آنلاین و با کمک یک مشاور مالیاتی تکمیل کنید. این فرم شامل اطلاعاتی درباره میزان درآمد شما و همچنین ادعاهای مربوط به کسرهای مالیاتی است.

پس از ارسال اظهارنامه، اداره مالیات بررسی می‌کند که آیا مالیات کافی پرداخت کرده‌اید یا خیر. اگر بیش از حد مالیات پرداخت کرده باشید، مبلغ اضافی به شما بازپرداخت می‌شود. اگر مالیات کافی پرداخت نکرده باشید، باید مالیات بیشتری پرداخت کنید.

دوره مالیاتی از ۱ جولای تا ۳۰ ژوئن است. شما باید اظهارنامه مالیاتی خود را تا ۳۱ اکتبر هر سال ارسال کنید. اگر از خدمات مشاور مالیاتی استفاده می‌کنید، می‌توانید اظهارنامه خود را بعد از این تاریخ نیز ارسال کنید.

گزینه‌های ارسال اظهارنامه مالیاتی

✅ ارسال آنلاین با myTax: این روش سریع، امن و مطمئن است و بیشتر اظهارنامه‌ها در دو هفته پردازش می‌شوند.

✅ استفاده از مشاور مالیاتی ثبت‌شده: مشاوران مالیاتی ثبت‌شده تنها افرادی هستند که می‌توانند هزینه‌ای برای تهیه و ارسال اظهارنامه دریافت کنند.

✅ ارسال اظهارنامه کاغذی: می‌توانید اظهارنامه را به صورت کاغذی ارسال کنید که بازپرداخت‌ها معمولاً در مدت ۵۰ روز کاری صادر می‌شوند.

اظهارنامه مالیاتی استرالیا

اگر برای اولین بار اظهارنامه مالیاتی خود را در استرالیا ارائه می‌دهید، یا فقط می‌خواهید مطمئن شوید که همه چیز را به درستی انجام می‌دهید، نگران نباشید! در اینجا خلاصه‌ای از نکات کلیدی آمده است:

باید تمام درآمد خود را از جمله حقوق، مزایا، درآمد سرمایه گذاری، درآمد حاصل از اجاره و هر گونه درآمد حاصل از کار پاره وقت یا مشاغل جانبی را گزارش دهید. همچنین باید هر گونه کسورات یا تخفیفی که واجد شرایط آن هستید را مطالبه کنید، مانند هزینه‌های مربوط به کار، کمک هزینه‌های تحصیلی و کمک هزینه‌های درمانی.

به یاد داشته باشید، عدم ارائه اظهارنامه مالیاتی در موعد مقرر می تواند منجر به جریمه شود. بنابراین از قبل برنامه ریزی کنید و مطمئن شوید که تمام مدارک خود را جمع آوری کرده‌اید تا بتوانید بدون هیچ مشکلی اظهارنامه خود را ارسال کنید.

تخفیف‌های مالیاتی در استرالیا

فروش دارایی در استرالیا شامل مالیات بر عایدی سرمایه (CGT) می‌شود، اما خبر خوب این است که می‌توانید مالیات پرداختی خود را به نصف کاهش دهید! با تخفیف مالیات بر عایدی سرمایه، می‌توانید ۵۰% مالیات را کم کنید، به شرطی که:

• حداقل ۱۲ ماه مالک آن دارایی بوده باشید.
• مقیم استرالیا باشید.

ضرورت دریافت شماره پرونده مالیاتی (TFN)

شماره پرونده مالیاتی (TFN) یک شناسه منحصر به فرد ۹ رقمی است که به عنوان کلید اصلی شما برای برقراری ارتباط با سیستم مالیات و بازنشستگی استرالیا عمل می‌کند. دریافت TFN رایگان است و مزایای بسیاری برای شما به همراه دارد.

TFN به عنوان یک مدرک شناسایی مهم در سیستم مالیاتی عمل می‌کند و به برقراری ارتباطی شفاف و دقیق با اداره مالیات استرالیا (ATO) کمک می‌کند.

با داشتن TFN، کارفرمای شما ملزم است حقوق و مزایای شما را به طور کامل و بدون کسر مالیات اضافی پرداخت کند.

داشتن TFN به شما امکان می‌دهد تا اظهارنامه مالیاتی خود را به صورت آنلاین ارسال کنید و به حساب کاربری خود در اداره مالیات استرالیا دسترسی داشته باشید.

برای دریافت بسیاری از مزایای دولتی مانند JobSeeker داشتن TFN الزامی است.

برای ایجاد حساب بازنشستگی در استرالیا به TFN نیاز خواهید داشت.

اگر TFN نداشته باشید، کارفرما یا مؤسسه مالی شما مجبور به کسر مالیات بیشتری از پرداخت‌های شما خواهند شد. همچنین بدون TFN، امکان ارسال آنلاین اظهارنامه مالیاتی، دریافت برخی از مزایای دولتی و ایجاد حساب بازنشستگی وجود ندارد.

اشتغال به کار بدون شماره پرونده مالیاتی در استرالیا

وقتی که مشغول به کار می‌شوید، معمولا کارفرما از شما می‌خواهد که فرم اعلام شماره پرونده مالیاتی خود را تکمیل کنید. برخی مواقع پیش می‌آید که شخص شماره TFN ندارد. در چنین حالتی، فرد ۲۸ روز از تاریخ شروع به کار فرصت دارد تا نسبت به دریافت آن اقدام کند. اگر پس از این مدت نتوانست شماره پرونده مالیاتی خود را دریافت کند، کارفرما موظف است حداکثر مالیات را از دریافتی وی کسر کند.

از طرفی اگر فردی TFN نداشته باشد نمی‌تواند اظهارنامه مالیاتی خودش را به‌طور اینترنتی به اداره مالیات ارائه کند و نمی‌تواند درخواست استفاده از مزایای دولتی و کد بیزینسی ABN کند.

پرداخت مالیات کمتر در استرالیا با سرمایه گذاری در Trust

تراست یک نهاد حقوقی است که به شما امکان می‌دهد مالکیت دارایی‌های خود را به شخص یا اشخاص ثالث (متولی) منتقل کنید و در عین حال کنترل و منافع نهایی آن دارایی‌ها را حفظ کنید. متولی موظف است طبق شرایط تعیین‌شده در سند تراست، دارایی‌ها را مدیریت و از آن‌ها به نفع ذینفعان (شما یا افراد تعیین‌شده توسط شما) استفاده کند.

تراست‌ها از مزایای چشمگیری در زمینه مالیات بر عایدی سرمایه برخوردارند. به عنوان مثال، با نگه‌داری دارایی در تراست به مدت حداقل ۱۲ ماه، می‌توانید از تخفیف ۵۰ درصدی مالیات بر عایدی سرمایه بهره‌مند شوید.

تراست‌ها به شما امکان می‌دهند تا دارایی‌های مختلف خود را در یک چارچوب واحد مدیریت کنید، که این امر می‌تواند به ساده‌تر شدن فرایند مدیریت ثروت شما کمک کند.

آیا سرمایه انتقالی به استرالیا مشمول مالیات می‌شود؟

خیر، سرمایه‌ای که به استرالیا منتقل می‌شود، مشمول مالیات نمی‌شود. دولت استرالیا بر سرمایه‌هایی که از خارج از کشور به این کشور منتقل می‌شوند، مالیات وضع نمی‌کند. این شامل سرمایه‌هایی مانند پول نقد، سهام، اوراق بهادار و سایر دارایی‌های مالی است که از خارج از کشور به استرالیا منتقل می‌شوند.

اگر مدتی از مهاجرت شما به استرالیا گذشت؛ مثل ۶ ماه، ۱ سال یا ۲ سال، در این صورت اگر سرمایه‌ای که در ایران دارید را بخواهید به استرالیا منتقل کنید شامل مالیات می‌شود.

درواقع ردیابی سرمایه شما در ایران برای اداره مالیات استرالیا تقریبا مشکل است و تجربه نشان داده که این امر معمولا اتفاق نمی‌افتد. برای اطمینان بیشتر و رعایت قوانین مالیاتی، می‌توانید با آقای مصطفی هماپور وکیل رسمی مهاجرت به استرالیا در ارتباط باشید.

کلام آخر

مهاجرت به استرالیا، سرزمینی با فرصت‌های بی‌شمار، مستلزم آگاهی از قوانین و مقررات مختلف، از جمله قوانین مالیاتی، است. در این مقاله، تلاش کردیم تا با زبانی ساده و روان، شما را با انواع مالیات، نرخ‌ها و قوانین کلی حاکم بر سیستم مالیاتی استرالیا آشنا کنیم.

به خاطر داشته باشید که قوانین مالیاتی استرالیا پیچیدگی‌های خاص خود را دارند و این مقاله صرفا یک دیدگاه کلی ارائه می‌دهد. برای درک دقیق شرایط خود و انجام تعهدات مالیاتی به طور صحیح، همواره توصیه می‌شود که با یک مشاور مالیاتی واجد شرایط در استرالیا مشورت کنید.